К уголовной ответственности за налоговое преступление привлечен руководитель организации в Хабаровском крае

По результатам рассмотрения следственными органами материалов, направленных Управлением ФНС России по Хабаровскому краю в отношении руководителя организации, имеющей задолженность перед бюджетом более 3,8 млн рублей, возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного Кодекса  РФ   (сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть произведено взыскание задолженности по налогам, в крупном размере).

Основаниями возбуждения дела послужили установленные факты, подтверждающие, что за период с 2019 по 2021 год руководитель, зная о существовании задолженности у организации по налоговым платежам, скрыл имущество предприятия, за счёт которого должно быть произведено ее взыскание. Данные действия совершены путем переуступки права требования ликвидной дебиторской задолженности контрагентам на сумму более 3,8 млн рублей.

В рамках следствия руководитель добровольно погасил задолженность перед бюджетом в полном объеме.

Уголовное дело с утвержденным прокурором обвинительным заключением было направлено в суд для рассмотрения его по существу.

Управление обращает внимание на недопустимость проведения расчетов через счета третьих лиц, переуступки дебиторской задолженности, сокрытие имущества при наличии у организации задолженности по обязательствам перед бюджетом.

Подобные действия образуют состав преступления, предусмотренного ст. 199.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации, за совершение которого предусмотрена ответственность в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы.